퇴직금, 퇴직연금 뭐가 다른가요? DB vs DC형 완벽 비교

우리가 직장 생활을 하며 받는 가장 큰 목돈은 단연 퇴직금입니다. 하지만 많은 근로자가 입사 당시 혹은 연봉 계약 시 퇴직연금 유형을 정할 때 회사가 알아서 해주겠지라며 대수롭지 않게 넘기곤 합니다. 2,000만 원의 퇴직금이 은퇴 시점에 5,000만 원이 될 수도 아니면 제자리걸음일 수도 있는 결정적인 차이가 바로 여기서 발생합니다. 특히 2026년은 퇴직연금 운용의 자율성과 책임이 강조되는 해입니다. 오늘은 DB형과 DC형의 구조적 차이와 나에게 유리한 선택 기준을 정리해 보겠습니다. 

 

회사가 책임지는 안전한 선택, DB형(확정급여형)

DB(Defined Benefit)형은 우리가 전통적으로 알고 있는 퇴직금 제도와 가장 유사합니다. 

• 지급방식 : 퇴직 직전 3개월의 평균 월급에 근속연수를 곱한 금액을 받습니다. 
• 운용 주체 : 회사가 외부 금융기관에 퇴직금을 적립하고 운영합니다. 투자 수익이 나든 손실이 나든 근로자가 받는 금액은 변하지 않습니다. 
• 유리한 경우 : 임금 상승률이 매우 높은 기업에 다니는 경우, 장기 근속이 확실한 경우, 투자 리스크를 전혀 지고 싶지 않은 안정 지향형 근로자에게 적합합니다. 즉, 내 월급이 오르는 속도가 시장의 투자 수익률보다 빠르다면 DB형이 절대적으로 유리합니다. 

 

내가 직접 굴리는 투자형 선택, DC형(확정 기여형)

DC(Defined Contribution)형은 근로자의 퇴직연금 계좌에 매년 월급의 1/12 이상을 입금해 주고 그 돈을 근로자가 직접 운영하는 방식입니다. 

• 지급방식 : 회사에서 넣어준 부담금에 본인의 투자 수익(혹은 손실)이 합쳐진 금액을 퇴직 시 받습니다. 
• 운용주체 : 근로자 본인입니다. 주식형 펀드, ETF, 예금 등 다양한 상품에 투자할 수 있습니다. 
• 유리한 경우 : 임금 상승률이 정체되거나 연봉 피크제를 앞둔 경우, 이직이 잦은 경우, 재테크에 관심이 많아 시장 수익률 이상의 성과를 낼 수 있는 근로자에게 유리합니다. 2026년처럼 금리 변동이 큰 시기에는 DC형을 통해 적극적으로 자산을 배분하는 근로자가 늘고 있습니다. 

 

퇴사 후 필수 코스, IRP(개인형 퇴직연금) 활용법

퇴직연금 제도를 운용하는 회사에서 퇴사할 때는 퇴직금을 반드시 IRP계좌로 받아야 합니다. 

• 과세 이연 혜택 : 퇴직금을 현금으로 바로 받으면 퇴직 소득세를 떼고 받지만 IRP로 받으면 나중에 연금으로 수령할 때까지 세금 납부를 미뤄줍니다. 그 세금만큼의 원금을 더 굴릴 수 있어 복리 효과가 큽니다. 
• 세액 공제 : 연간 최대 900만원 (연금 저축 합산)까지 납입액의 13.~16.5%를 연말정산 시 돌려받을 수 있어 N잡러들에게 최고의 절세 수단 중 하나로 꼽힙니다. 

 

과거처럼 회사가 망하면 퇴직금을 못 받는 시대는 지났습니다. 이제는 내 퇴직금이 DC형인지 DB형인지 확인하고 내 커리어의 임금 상승 곡선과 투자 실력을 비교해봐야 합니다. 2026녀의 은퇴 설계는 단순히 저축하는 것이 아니라 퇴직연금이라는 도구를 얼마나 잘 활용하느냐에 달려있습니다. 오늘 퇴직연금 가입 확인서를 확인해 보시길 바랍니다.